ถิ่นที่อยู่ทางภาษี (Tax residency)

รายได้จากต่างประเทศของบุคคลในสหรัฐฯ — เกณฑ์การปรากฏตัวจริง (Physical Presence)

เกณฑ์การปรากฏตัวจริง (Physical Presence Test) กำหนดให้ต้องอยู่ในต่างประเทศครบ 330 วันเต็ม ภายในระยะเวลา 12 เดือนที่เข้าข่ายเงื่อนไข การเดินทางผ่านน่านน้ำสากลหรือการอยู่ในต่างประเทศเพียงบางส่วนของวันจำเป็นต้องได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบ ส่วนเรื่องการมีสถานที่หลักในการทำงานหรือประกอบธุรกิจในต่างประเทศ (tax home)และเงื่อนไขอื่น ๆ สำหรับการยกเว้นภาษีนั้น จะถูกประเมินแยกต่างหาก

Untild · ถิ่นที่อยู่ทางภาษี (Tax residency) · แหล่งข้อมูลได้รับการตรวจสอบแล้ว 2026-10-30

ตรวจสอบวันที่ของคุณเอง: เครื่องคำนวณสำหรับรายได้จากต่างประเทศของบุคคลในสหรัฐฯ — เกณฑ์การปรากฏตัวจริง →

สรุป

กฎเกณฑ์เกี่ยวกับจำนวนวัน / การแจ้งเตือน: 330 วันเต็มในต่างประเทศภายในระยะเวลา 12 เดือน
กรอบเวลา: 12 เดือนที่ผ่านมา
สิ่งที่เครื่องมือนี้ใช้วัด: องค์ประกอบด้านจำนวนวันที่บันทึกไว้
อ้างอิงอย่างเป็นทางการ: การทดสอบการปรากฏตัวทางกายภาพ (Physical Presence Test) ของ IRS ↗

ผู้ที่เข้าข่ายเกณฑ์นี้

พลเมืองสหรัฐฯ หรือผู้อยู่อาศัยที่มีคุณสมบัติครบถ้วน ซึ่งกำลังพิจารณาเกณฑ์การปรากฏตัวจริงในต่างประเทศ (Physical Presence Test) เพื่อใช้สิทธิ์ยกเว้นภาษีจากรายได้ที่หาได้ในต่างประเทศ (Foreign Earned Income Exclusion)

กฎระเบียบ

คุณจำเป็นต้องมีสถานที่หลักในการทำงานหรือประกอบธุรกิจในต่างประเทศ (tax home) และต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขอื่น ๆ สำหรับการยกเว้นภาษีเงินได้จากต่างประเทศ ทั้งนี้ จำนวนวันเต็มที่ใช้ไปในน่านน้ำสากลหรือนอกอาณาเขตของประเทศอื่นจะไม่ถูกนับรวม โปรดระบุวันเริ่มต้นของช่วงเวลาที่คุณต้องการใช้สิทธิ์ และตัดวันที่ไม่เข้าเงื่อนไขออกไป

การนับจำนวนวัน

นับเฉพาะวันเต็มในต่างประเทศที่ผ่านพ้นแล้วและมีบันทึก โดยไม่นับวันนี้ ไม่นับวันออกเดินทางและวันกลับของการเดินทาง รวมถึงวันที่มีบันทึกว่าอยู่ในสหรัฐฯ ด้วย วันที่ไม่มีบันทึกไม่นับ การเลือกวันเริ่มต้นจะกำหนดช่วงสิบสองเดือนตายตัว มิฉะนั้นจะแสดงช่วงสิบสองเดือนล่าสุดแบบเลื่อน

เลือกวันที่สิ้นสุดช่วงเวลาที่ต้องการคำนวณ จากนั้นเพิ่มข้อมูลการเดินทางเข้าประเทศที่คุณบันทึกไว้
ให้ใช้วิธีการนับตามที่ระบุไว้ข้างต้น ในกรณีที่วันที่ในบันทึกการเดินทางทับซ้อนกันภายในภูมิภาคที่เกี่ยวข้อง ระบบจะนับรวมเป็นเพียงครั้งเดียวเท่านั้น
โปรดอ่านผลลัพธ์ควบคู่ไปกับเงื่อนไขต่าง ๆ ทั้งนี้ ข้อมูลที่ขาดหายไปหรือข้อกำหนดคุณสมบัติอื่น ๆ จะไม่ถูกนำมาอนุมานรวมไว้ในยอดรวมดังกล่าว

ตรวจสอบวันที่ของคุณด้วยเครื่องคำนวณฟรี

ตัวอย่างต่าง ๆ

ตัวอย่างเหล่านี้แสดงวิธีการคำนวณโดยกำหนดให้วันที่สิ้นสุดการนับคือวันที่ 30 ตุลาคม 2026 ทั้งนี้ ตัวอย่างดังกล่าวไม่ได้เป็นการยืนยันสถานะทางกฎหมายหรือสิทธิ์ในการได้รับสถานะแต่อย่างใด

ตัวอย่างที่ 1 — การเดินทางเข้ามาหนึ่งครั้งที่มีการบันทึกไว้

2026-10-20 ถึง 2026-10-29 · ฝรั่งเศส

ผลลัพธ์ที่บันทึกไว้: 8 วัน

ตัวอย่างที่ 2 — บันทึกที่มีช่วงเวลาทับซ้อนกัน

2026-10-15 ถึง 2026-10-25 · ฝรั่งเศส
2026-10-20 ถึง 2026-10-29 · ฝรั่งเศส

ผลลัพธ์ที่บันทึกไว้: 13 วัน

ตัวอย่างที่ 3 — การเดินทางเข้ามาสองครั้งโดยมีช่วงเว้นว่างระหว่างกัน

2026-10-05 ถึง 2026-10-10 · ฝรั่งเศส
2026-10-20 ถึง 2026-10-29 · ฝรั่งเศส

ผลลัพธ์ที่บันทึกไว้: 12 วัน

ข้อยกเว้นและกรณีพิเศษ

โปรดอ้างอิงจากแหล่งข้อมูลอย่างเป็นทางการเพื่อตรวจสอบเงื่อนไขฉบับเต็ม รวมถึงการเปลี่ยนแปลงใดๆ ที่อาจเกิดขึ้นหลังจากวันที่ระบุไว้ในหน้านี้

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อย

“จำนวนวันที่ต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดไว้จะเป็นตัวตัดสินสถานะถิ่นที่อยู่ทางภาษี”

จำนวนวันที่บันทึกไว้เป็นองค์ประกอบหนึ่ง ตรวจสอบเงื่อนไขและข้อยกเว้นแยกต่างหากที่อธิบายไว้ในหน้านี้

“จำนวนวันที่ไม่ได้ถูกบันทึกไว้ได้ถูกรวมอยู่ในยอดรวมแล้ว”

เครื่องมือคำนวณนี้ใช้เฉพาะวันที่ที่คุณระบุเข้ามาเท่านั้น หากข้อมูลประวัติการเดินทางไม่ครบถ้วน ผลลัพธ์ที่ได้อาจไม่สมบูรณ์

คำถามที่พบบ่อย

กฎนี้ใช้เกณฑ์อะไรในการนับ?

เครื่องมือนี้ใช้กรอบเวลาใดในการนับ?

12 เดือนที่ผ่านมา: นับเฉพาะวันที่อยู่ในต่างประเทศที่ครบเต็มวันตามบันทึกเท่านั้น (ไม่รวมวันที่ปัจจุบัน) ข้อมูลการเดินทางเข้าและออกจากสหรัฐอเมริกาที่บันทึกไว้จะไม่ถูกนำมานับรวม ส่วนวันที่ที่ไม่มีการบันทึกไว้จะไม่ถูกนำมาคำนวณ หากมีการกำหนดวันที่เริ่มต้นไว้ ช่วงเวลา 12 เดือนจะถูกยึดตามวันที่ดังกล่าว แต่หากไม่มีการกำหนด จะแสดงข้อมูลย้อนหลัง 12 เดือนล่าสุด

มีสิ่งใดที่ควรตรวจสอบเพิ่มเติมก่อนที่จะยึดตามตัวเลขรวมนี้?

สามารถอ่านข้อกำหนดอย่างเป็นทางการได้ที่ไหน?

อ่าน การทดสอบการปรากฏตัวทางกายภาพ (Physical Presence Test) ของ IRS ↗. ข้อมูลต้นทางได้รับการตรวจสอบล่าสุดเมื่อ 2026-10-30.