세법상 거주자 지위(Tax Residency)

미국 세금 — 실질적 체류

'실질적 체류 요건(substantial presence test)'은 당해 연도의 체류 일수 전체, 전년도 체류 일수의 1/3, 그리고 2년 전 체류 일수의 1/6을 합산하여 계산합니다. 당해 연도에 최소 31일 이상 체류해야 하며, 가중치를 적용한 총 체류 일수는 183일 이상이어야 합니다. 최종 결과를 해석하기 전에 제외되는 날짜나 적용 가능한 예외 사항이 있는지 확인하십시오.

Untild · 세법상 거주자 지위(Tax Residency) · 검토 완료 2026-10-30

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요약

일수 규정 / 알림: 3년간 가중 183일 · 올해 최소 31일
창문: 당해 연도 및 이전 2개 연도
이 도구가 측정하는 항목: 체류 일수 산정 항목
공식 참조: 미국 국세청(IRS) 실질적 체류 요건(substantial presence test) ↗

적용 대상

시민권이나 영주권에만 의존하지 않고, 미국 '실질적 체류 테스트(substantial presence test)'를 통해 미국 세법상 거주자 여부를 확인하는 경우.

일수 계산

당해 연도의 모든 인정 일수, 전년도 일수의 3분의 1, 그리고 그 전년도 일수의 6분의 1을 합산합니다. 허용된 제외 기간은 이러한 비율을 적용하기 전에 먼저 차감됩니다. 또한 당해 연도에 최소 31일 이상의 인정 일수가 필요합니다.

체류 일수를 산정할 기준일까지의 날짜를 선택한 후, 기록된 방문 내역을 추가하십시오.
위에서 언급한 산정 방식을 따르십시오. 해당 지역 내에서 날짜가 중복되는 경우, 한 번만 계산됩니다.
결과를 관련 조건과 함께 확인하십시오. 기록 누락이나 기타 자격 요건 충족 여부는 총합계만으로는 알 수 없습니다.

무료 계산기를 사용하여 날짜를 확인하세요.

예시

다음 예시들은 2026년 10월 30일을 기준으로 계산 방식을 보여줍니다. 이는 법적 지위나 자격 요건을 결정짓는 것이 아닙니다.

예시 1 — 기록된 방문 1회

2026-10-20 ~까지 2026-10-29 · 미국

기록된 결과: 가중치가 적용된 10일

예시 2 — 중복되는 기록

2026-10-15 ~까지 2026-10-25 · 미국
2026-10-20 ~까지 2026-10-29 · 미국

기록된 결과: 가중치가 적용된 15일

예시 3 — 간격을 두고 이루어진 방문 2회

2026-10-05 ~까지 2026-10-10 · 미국
2026-10-20 ~까지 2026-10-29 · 미국

기록된 결과: 가중치가 적용된 16일

예외 및 특수 사례

전체 조건 및 이 페이지에 명시된 자료 검토일 이후의 변경 사항에 대해서는 공식 자료를 확인하십시오.

흔한 오해들

“일수 기준치 미만인 경우 세법상 거주지(납세 거주지)가 결정됩니다.”

기록된 총 체류 일수는 하나의 요소일 뿐입니다. 이 페이지에 설명된 별도의 조건과 예외 사항들을 검토하십시오.

“기록되지 않은 날짜도 총 일수에 포함됩니다.”

이 계산기는 사용자가 입력한 날짜만을 기준으로 합니다. 기록이 누락되면 결과가 불완전할 수 있습니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

이 규칙에서는 무엇을 산정 항목에 포함하나요?

이 도구는 어떤 산정 기간(기간 범위)을 사용하나요?

당해 연도 및 이전 2개 연도. 당해 연도의 모든 인정 일수, 전년도 인정 일수의 3분의 1, 그리고 그 전년도 인정 일수의 6분의 1을 합산합니다. 제외 가능한 일수는 이러한 비율을 적용하기 전에 먼저 차감됩니다. 또한 당해 연도에 최소 31일 이상의 인정 일수가 필요합니다.

최종 합계를 신뢰하기 전에 추가로 확인해야 할 사항은 무엇인가요?

공식 요건은 어디에서 확인할 수 있나요?

읽기 미국 국세청(IRS) 실질적 체류 요건(substantial presence test) ↗. 해당 자료의 마지막 검토일: 2026-10-30.