На кого это распространяется
Лица, проверяющие свой статус в США на основании «теста на существенное присутствие» (substantial presence test) — в случаях, когда их налоговый статус в США определяется не только наличием гражданства или грин-карты.
Налоги США — существенное присутствие
Критерий существенного присутствия суммирует все засчитываемые дни текущего календарного года, 1/3 засчитываемых дней предыдущего календарного года и 1/6 засчитываемых дней за календарный год до него. Требуются не менее 31 дня в текущем году и не менее 183 взвешенных дней. Перед толкованием суммы проверьте исключаемые дни и применимые исключения.
Проверьте свои даты: Налоги США — существенное присутствие — калькулятор →
Резюме
- Правило подсчета дней / напоминание
- 183 взвешенных дня за 3 года · по меньшей мере 31 в этом году
- Окно
- Текущий год и два предыдущих года
- Что измеряет этот инструмент
- Компонент «зафиксированные дни»
- Официальный источник
- Тест на существенное присутствие (IRS) ↗
Критерий существенного присутствия суммирует все засчитываемые дни текущего календарного года, 1/3 засчитываемых дней предыдущего календарного года и 1/6 засчитываемых дней за календарный год до него. Требуются не менее 31 дня в текущем году и не менее 183 взвешенных дней. Перед толкованием суммы проверьте исключаемые дни и применимые исключения.
Правило
Исключенные дни, медицинские исключения, исключение на основании «более тесных связей» (closer-connection exception) и положения международных договоров могут повлиять на результат. Исключайте дни только тогда, когда это разрешено правилами Налогового управления США (IRS); приложение не определяет, имеете ли вы право на применение таких исключений.
Подсчет дней
Суммируются все засчитываемые дни текущего года, треть засчитываемых дней предыдущего года и шестая часть засчитываемых дней за год до него. Допустимые исключения применяются до расчета этих долей. Также требуется не менее 31 засчитываемого дня в текущем году.
- Укажите конечную дату периода, для которого выполняется расчет, а затем добавьте данные о своих поездках.
- Используйте приведенный выше метод подсчета. Если даты пребывания в соответствующем регионе перекрываются, они учитываются только один раз.
- Ознакомьтесь с результатом с учетом всех условий. Итоговый показатель не учитывает отсутствие записей или несоблюдение других квалификационных требований.
Примеры
Приведенные примеры демонстрируют принцип расчета (по состоянию на 30 октября 2026 года). Они не определяют ваш юридический статус или право на получение каких-либо преимуществ.
Пример 1 — один зафиксированный визит
- до · Соединенные Штаты
Полученный результат: 10 дней с учетом коэффициентов
Пример 2 — перекрывающиеся записи
- до · Соединенные Штаты
- до · Соединенные Штаты
Полученный результат: 15 дней (с учетом весовых коэффициентов)
Пример 3 — два визита с перерывом
- до · Соединенные Штаты
- до · Соединенные Штаты
Полученный результат: 16 дней (с учетом весовых коэффициентов)
Исключения и особые случаи
Исключенные дни, медицинские исключения, исключение на основании «более тесных связей» (closer-connection exception) и положения международных договоров могут повлиять на результат. Исключайте дни только тогда, когда это разрешено правилами Налогового управления США (IRS); приложение не определяет, имеете ли вы право на применение таких исключений.
Обращайтесь к официальным источникам для ознакомления с полным перечнем условий и информацией о любых изменениях, произошедших после даты проверки данных, указанной на этой странице.
Распространенные заблуждения
«Количество дней, не достигающее установленного порогового значения, определяет статус налогового резидента».
Общее количество зарегистрированных дней является одним из компонентов. Ознакомьтесь с отдельными условиями и исключениями, описанными на этой странице.
«Дни, по которым нет записей, включаются в общий итог».
Калькулятор использует только те даты, которые вы вводите. Если история поездок указана не полностью, результат также может быть неполным.
Часто задаваемые вопросы
Что учитывается в рамках этого правила?
Критерий существенного присутствия суммирует все засчитываемые дни текущего календарного года, 1/3 засчитываемых дней предыдущего календарного года и 1/6 засчитываемых дней за календарный год до него. Требуются не менее 31 дня в текущем году и не менее 183 взвешенных дней. Перед толкованием суммы проверьте исключаемые дни и применимые исключения.
Какой период (временное окно) использует этот инструмент для подсчета?
Текущий год и два предыдущих года. Суммируются все дни, соответствующие установленным критериям: все дни текущего года, одна треть дней предыдущего года и одна шестая дней года, предшествовавшего ему. Допустимые исключения применяются до расчета этих долей. Также требуется наличие не менее 31 дня, соответствующего критериям, в текущем году.
Что еще следует проверить, прежде чем полагаться на итоговый показатель?
Исключенные дни, медицинские исключения, исключение на основании «более тесных связей» (closer-connection exception) и положения международных договоров могут повлиять на результат. Исключайте дни только тогда, когда это разрешено правилами Налогового управления США (IRS); приложение не определяет, имеете ли вы право на применение таких исключений.
Где можно ознакомиться с официальными требованиями?
Читать Тест на существенное присутствие (IRS) ↗. Источник в последний раз проверялся .
Сохраняйте эти данные вместе с историей своих поездок.
Отслеживайте количество дней пребывания и используйте выбранные напоминания в приложении Untild наряду с другими счетчиками ваших поездок.
Получить Untild для iPhone ↗Источники
Источник в последний раз проверен: . Это дата проверки источника; она не означает, что учтены все юридические требования.
Продолжайте изучать
Дополнительная информация: Соединенные Штаты →Налоговое резидентство
США — исключение иностранного трудового дохода: физическое присутствие
330 полных дней за границей в течение 12 месяцев
Соединенные ШтатыОзнакомиться с правилом
Налоговое резидентство
Территории США — тест «не более 90 дней в США»
Не более 90 дней в США в течение налогового года.
Соединенные ШтатыОзнакомиться с правилом
Налоговое резидентство
США, более тесная связь с другой страной — менее 183 дней
Менее 183 дней в США в этом году · Форма 8840
Соединенные ШтатыОзнакомиться с правилом
Дни пребывания по визе
Система ESTA / Программа безвизового въезда в США — 90-дневный срок пребывания
90 дней • за каждый въезд
Соединенные ШтатыОзнакомиться с правилом
Резидентство
Натурализация в США — физическое присутствие
913 дней • за последние 5 лет
Соединенные ШтатыОзнакомиться с правилом
Резидентство
США, через супруга — физическое присутствие
548 дней • за последние 3 года
Соединенные ШтатыОзнакомиться с правилом