Steuerliche Ansässigkeit

US-Steuer – wesentliche Anwesenheit (substantial presence)

Für den Nachweis eines wesentlichen Aufenthalts werden alle anrechenbaren Tage des laufenden Kalenderjahres, ein Drittel der anrechenbaren Tage des Vorjahres und ein Sechstel der anrechenbaren Tage des vorletzten Kalenderjahres addiert. Erforderlich sind mindestens 31 Tage im laufenden Jahr und 183 gewichtete Tage. Beachten Sie die anrechenbaren Tage und etwaige Ausnahmen, bevor Sie das Gesamtergebnis interpretieren.

Untild · Steuerliche Ansässigkeit · Quelle überprüft 2026-10-30

Überprüfen Sie Ihre eigenen Daten: US-Steuern – Rechner für „Substantial Presence“ (maßgebliche Anwesenheit) →

Zusammenfassung

Tagesregelung / Erinnerung: 183 gewichtete Tage über 3 Jahre · mindestens 31 in diesem Jahr
Zeitraum (Berechnungsfenster): Aktuelles Jahr und die beiden vorangegangenen Jahre
Was das Tool misst: Die Komponente der erfassten Tage
Offizielle Referenz: IRS-Test zur maßgeblichen Anwesenheit (Substantial Presence Test) ↗

Für wen dies gilt

Personen, die den US-„Substantial Presence Test“ (Test auf wesentliche Präsenz) prüfen und sich zur Bestimmung ihres US-Steuerstatus nicht allein auf ihre Staatsbürgerschaft oder eine „Green Card“ stützen.

Die Regel

Ausgeschlossene Tage, medizinische Ausnahmen, die Ausnahme bei „engerer Bindung“ (closer-connection exception) sowie internationale Abkommen können das Ergebnis beeinflussen. Schließen Sie Tage nur dann aus, wenn die Regeln des Internal Revenue Service (IRS) dies zulassen; die App entscheidet nicht darüber, welche Ausnahmen auf Sie zutreffen.

Zählen der Tage

Addiert alle anrechenbaren Anwesenheitstage im laufenden Jahr, ein Drittel der anrechenbaren Anwesenheitstage im Vorjahr und ein Sechstel der anrechenbaren Anwesenheitstage im Jahr davor. Zulässige Ausschlüsse werden vor der Gewichtung angewendet. Zusätzlich sind mindestens 31 anrechenbare Tage im laufenden Jahr erforderlich.

Wählen Sie das Enddatum für den Berechnungszeitraum und fügen Sie anschließend Ihre erfassten Besuche hinzu.
Verwenden Sie die oben genannte Zählweise. Zeiträume, die sich in der betreffenden Region überschneiden, werden nur einmal gezählt.
Betrachten Sie das Ergebnis im Zusammenhang mit den geltenden Bedingungen. Fehlende Datensätze oder andere Voraussetzungen für die Anspruchsberechtigung lassen sich nicht allein aus der Gesamtzahl ableiten.

Überprüfen Sie Ihre Daten mit dem kostenlosen Rechner.

Beispiele

Diese Beispiele veranschaulichen die Berechnungsmethode, wobei der 30. Oktober 2026 als Stichtag für die Zählung dient. Sie begründen keinen Rechtsstatus und keine Anspruchsberechtigung.

Beispiel 1 – ein erfasster Aufenthalt

2026-10-20 bis 2026-10-29 · Vereinigte Staaten

Erfasstes Ergebnis: 10 gewichtete Tage

Beispiel 2 – sich überschneidende Zeiträume

2026-10-15 bis 2026-10-25 · Vereinigte Staaten
2026-10-20 bis 2026-10-29 · Vereinigte Staaten

Erfasstes Ergebnis: 15 gewichtete Tage

Beispiel 3 – zwei Aufenthalte mit einer Unterbrechung

2026-10-05 bis 2026-10-10 · Vereinigte Staaten
2026-10-20 bis 2026-10-29 · Vereinigte Staaten

Erfasstes Ergebnis: 16 gewichtete Tage

Ausnahmen & Grenzfälle

Konsultieren Sie die offizielle Quelle, um sich über die vollständigen Bedingungen sowie etwaige Änderungen seit dem auf dieser Seite angegebenen Datum der Quellenprüfung zu informieren.

Häufige Missverständnisse

„Unterhalb der Tagesgrenze ist die Frage der steuerlichen Ansässigkeit geklärt.“

Die Gesamtzahl der erfassten Tage ist nur ein Teilaspekt. Bitte prüfen Sie die weiteren Bedingungen und Ausnahmen, die auf dieser Seite erläutert werden.

„Nicht erfasste Tage sind in der Gesamtzahl enthalten.“

Der Rechner verwendet ausschließlich die von Ihnen eingegebenen Daten. Fehlende Angaben zur Historie können dazu führen, dass das Ergebnis unvollständig ist.

Häufig gestellte Fragen

Was wird bei dieser Regelung mitgezählt?

Welchen Berechnungszeitraum verwendet dieses Tool?

Aktuelles Jahr und die beiden vorangegangenen Jahre. Hierbei werden alle anrechenbaren Tage des laufenden Jahres, ein Drittel der Tage des Vorjahres und ein Sechstel der Tage des Jahres davor addiert. Zulässige Ausnahmen werden vor der Anwendung dieser Bruchteile berücksichtigt. Zudem sind mindestens 31 anrechenbare Tage im laufenden Jahr erforderlich.

Was sollte ich noch prüfen, bevor ich mich auf die Gesamtzahl verlasse?

Wo kann ich die offiziellen Anforderungen nachlesen?

Lesen IRS-Test zur maßgeblichen Anwesenheit (Substantial Presence Test) ↗. Die Quelle wurde zuletzt überprüft am 2026-10-30.

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Quellen

IRS-Test zur maßgeblichen Anwesenheit (Substantial Presence Test) ↗

Quelle zuletzt überprüft: 30. Oktober 2026. Dies ist das Datum der Quellenüberprüfung; es bedeutet nicht, dass sämtliche rechtlichen Voraussetzungen geprüft oder berechnet wurden.

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